Подача отчета о движении денежных средств за 2020 год (устарел)

Сроки и штрафы

С 2021 года необходимо подавать отчет о движении денежных средств по зарубежным брокерским счетам (раньше это нужно было делать только по зарубежным банковским счетам). Срок подачи отчета за 2020 год – до 1 июня 2021 года. Подробнее писал о новых правилах здесь.

В случае задержки подачи отчета предусмотрены штрафы – от 300 до 500 рублей при задержке до 10 дней, 1000-1500 рублей при задержке 10-30 дней, 2500-3000 рублей при задержке более 30 дней. Иными словами, штрафы небольшие. Но если совсем не подать отчет, есть риск признания валютных операций незаконными в этом случае размер штрафа может составить от 75% до 100% от суммы транзакций. Иными словами, задержка со сдачей отчета не страшна, но лучше его подать, чтобы избежать рисков больших штрафов. Подробнее про штрафы здесь.

Заполнение формы

Есть две разные формы, которые в теории можно использовать для заполнения отчета о движении денежных средств, на 3 и 5 страницах. Разница между ними в том, что форма на 3 страницах старого образца и в ней нет возможности сообщить о движении средств по другим активам помимо денежных средств. Есть разные мнения о том, какая форма корректная, точно не знают даже в самой налоговой. Я решил подать форму на 5 страницах, так как она включает в себя всю информацию из формы на 3 страницах и еще дополнительную информацию, которую также может запросить налоговая, тем более разница между ними небольшая.

Подписчик ogolovanov поделился ссылкой, где подробно описан процесс заполнения формы на 5 страницах (и приложена сама форма, в которой уже заполнена часть информации). Я посмотрел разные обзоры и мнения о заполнении формы и в итоге решил составить отчет аналогичным образом. Сразу стоит отметить, что я только буду подавать отчет и у меня налоговая его пока не приняла, поэтому не могу утверждать, что это точно правильный подход.

Единственная разница – у меня за год были операции с 6 разными валютами, а стандартная форма позволяет включить только 5. Чтобы обойти это ограничение, я сделал дополнительный лист 3, на который включил операции по шестой валюте, в итоге у меня получилась форма на шести листах. Вырезать лист из PDF файла и потом склеить его с другими ЗВА файлами можно через различные бесплатные сайты, я использовал этот.

Подача на сайте налоговой

На сайте налоговой есть стандартный раздел для подачи отчета о движении денежных средств по зарубежным счетам, но он пока не адаптирован под брокерские счета. Поэтому планирую использовать тот же принцип, что и при подаче заявления об открытии/закрытии зарубежного брокерского счета: Прочие ситуации -> Нет подходящей жизненной ситуации. Там выбрать Категорию и Тему Другое и прикрепить отчет о движении денежных средств и брокерский отчет Interactive Brokers на русском языке (инструкция как его скачать здесь). В поле для обращения можно написать текст подобного формата, чтобы можно было сразу понять, о чем обращение:

“В рамках исполнения требований части 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, вступивших в силу с 01.01.2020 года, направляю отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по брокерскому счету (счету в иной организации финансового рынка) за пределами территории Российской Федерации за период с 1 января 2020 года до 31 декабря 2020 года. Отчет о движении денежных средств и отчет брокера во вложении.”

Если вы уже подавали отчет о движении денежных средств и получили ответ от налоговой, будет интересно, если поделитесь в комментариях.

Update 13.06.2021

От налоговой пришло письмо, что отчет можно подать только лично или с использованием электронной подписи в разделе Жизненные ситуации. Я в итоге съездил лично, так как нужно еще было забрать подтверждение неполучения вычетов по ИИС. В первый раз за все время на рынке был в налоговой. Интересно, что никакого подтверждения в личном кабинете налоговой, что отчет зарегистрирован/принят пока нет, если не появится, буду писать/звонить и уточнять на всякий случай, чтобы потом не было сюрпризов.

Инструкция как подать онлайн с электронной подписью от подписчика rapid1987 ниже:

1) Заходим в ЛК nalog.ru
2) Выбираем “Жизненные ситуации”
3) Выбираем “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ”
4) Выбираем “Отправить отчет о движении средств по счету или вкладу”

Открывается форма заполнения отчета.
– вбиваем номер счета у брокера
– в разделе БИК или CODE (SWIFT) – вбиваем три нуля, т.к. у брокера нет свифта
– в поле Наименование банка – вбиваем три черточки, т.к. брокер – это не банк
– страну выбираем ту, где находится ваш брокер
– Раздел Сведения о разрешнеии банка России не заполняем
– отчетный период вбиваем Начало и Конец
– вбиваем 4 поля по движению средств на каждую валюту
– прикрепляем отсканированную подписанную форму о движении средств + отчет от брокера